審核的作用、特征、原則

1．審核的作用

(1)獲得作出管理決策所需的信息

用人單位要制定系統(tǒng)的年度、中期和長期計劃，必須要有可靠的信息數據作依據，而可靠的信息、數據或客觀證據可通過審核來獲取。

(2)獲得公正的管理信息

通常，用人單位高層管理者獲取的信息大多是逐級上報上來的，這樣的信息可能有虛假成分、依據這樣的信息做出判斷，就有可能脫離實際，輕則難以實施，重則發(fā)生事故，造成不必要的損失。而審核可繞過許多管理層次，以其原貌到達高層管理者手中，真實地展示企業(yè)內各部門、人員的運作情況。

(3)真實了解用人單位所處狀況

審核可向管理者提供是否滿足法律、法規(guī)、標準以及內外部狀況要求等方面的信息，這有助于管理者了解當前企業(yè)真實狀況，通過掌握外部要求信息，還可了解企業(yè)目前的競爭狀況及所處的風險程度，從而為下一步工作做好規(guī)劃。

(4)增進交往調動積極性

由于審核報告直接遞至高層管理者手中，因而它促進了企業(yè)內最高層和最低層間的交往聯(lián)絡。通過審核，可增進與各級人員問磋商交流，使他們真正感受到自己已涉足了管理決策，感覺到管理層對他們的建議感興趣，從而提高士氣，調動了各級人員的積極性。如果他們的建議作為審核被采納，則將會使他們感到有更大的義務使之生效。

(5)評定企業(yè)設施、工藝狀況和能力

審核有助于獲得對整個企業(yè)內實施、工藝狀況及能力的公正評價，可表明預防、維持及監(jiān)控是如何有效，可揭示設備工藝的先進性、競爭性，資源與時間的有效性，以及員工的素質能力和個體防護情況等。

(6)在事實基礎上評定個人成績

審核能對每一個人的培訓要求、工作的有效性作出公正的評判，這樣可使企業(yè)管理層對部下的工作業(yè)績作出一準確的評價，從而使年度評定生動多彩，有助于維護和發(fā)展有生氣的工作關系。

2．審核的特征

1）系統(tǒng)性

a． 審核必須按選定標準、法律、法規(guī)及體系文件有組織地進行；

b． 審核必須包括對符合性、有效性等方面的驗證；

c． 審核應按計劃進行；

d． 審核的重點。

2）獨立性

a． 審核是一種公正性活動；

b． 審核員被專門授權，且與受審核方無直接責任關系；

c． 堅持以標準為準繩，以客觀事實為依據的原則；在不能證明有錯誤的情況下，應認為其是對的；

d． 在提不出相佐證據時，應對受審核方使用“無罪推定“的原則。

3．審核的原則

(1)客觀性、獨立性與能力

客觀性指客觀地獲取審核證據并予以評價，以判斷用人單位的體系活動與標準規(guī)定要求的符合情況。審核獲取的客觀證據必須要基于事實，決不允許將主觀意見作為結論的依據。

在進行審核時，必須要記住的是：審核的目的是發(fā)現事實，而不是發(fā)現錯誤，當然，也會發(fā)現錯誤，但那也是一個事實，因此，審核是為提供管理信息而進行的發(fā)現事實的活動，是對一個企業(yè)制定的管理體系在各個方面實施程度和效果的調查。

獨立性是指參與審核的人員，即審核組成員應獨立于被審核的活動，與受審核方無利益沖突，并且在整個審核過程中都應保持公正、客觀、不偏見。

承擔審核任務的人員必須具有勝任審核工作的能力，他既可以是來自企業(yè)內部的，也可以是企業(yè)外部的，這應由委托方來選定。所以，從企業(yè)內部選擇的審核員應與審核主題事項的直接責任人無責任關系。

(2)職業(yè)戒律

審核員在實施審核的過程中，應做到“認真、勤勉、朔熟、明斷”。

審核組與委托方之間要充分信賴，并為受審核方保守機密。除非出于法律的要求，否則在沒有征得委托方、甚至受審核方的許可，審核組成員絕對不能將審核過程中獲得的信息或事件，以及最終的審核報告泄漏給第三方。

(3)系統(tǒng)化的審核程序

審核組成員在進行審核時，必須要采用規(guī)定的方法和程序，除非審核中出現某種特殊需要，在經各方同意后方可采用其它程序，這樣做的目的是為了加強審核的一致性和可靠性。

(4)依據確定的目的與范圍來實施

審核目的是實施審核所應達到工作目標，審核范圍是實施審核的工作區(qū)間。這皆由委托方在審核前予以確定，并告知審核方。審核組成員應在所確定的審核目的和范圍內實施審核。